Na podstawie upoważnienia Nr 10/2016z dnia 11 lipca2016r. wydanego przez Prezydenta Miasta Kielce pracownicy Wydziału Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miasta Kielce przeprowadzili w dniach od 12 lipca2016r. do 29 lipca2016r. kontrolę problemową w Niepublicznym Przedszkolu Zgromadzenia Sióstr Miłosierdzia Św. Wincentego a'Paulo im. Siostry Róży Okęckiejw Kielcach w zakresie prawidłowości danych zawartych we wnioskuo udzielenie dotacji, miesięcznych informacjach o aktualnej liczbie uczniów/słuchaczy, prawidłowości rozliczenia dotacji oraz w zakresie przeznaczenia i wykorzystania środków otrzymanych w ramach dotacji za okres od dnia 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r.

1.      W wyniku czynności kontrolnych stwierdzono, co następuje:

• Analiza szczegółowa dokumentów źródłowych, rozliczenia dotacji oraz korekty rozliczenia za 2015 rok przedstawionych do kontroli wykazała, że w złożonej korekcie informacje wykazane w kolumnie  „przeznaczenie wydatku"  zostały nieprawidłowo określone w stosunku do rozliczenia pierwotnego. W pozycjach, na które przesunięto wydatki ujęto zarówno składki na ubezpieczenie społeczne potrącane od wynagrodzenia pracownika, jak i składki obciążające pracodawcę. W pierwszym rozliczeniu wydatki te były ujęte osobno.

• Data wydatku wykazana w rozliczeniu dotacji w zakresie wynagrodzeń z tytułu umów o pracę oraz umów cywilnoprawnych odpowiada dacie wystawienia listy płac lub rachunku, a nie faktycznej dacie zapłaty w zakresie m.in. wypłaty kwoty netto wynagrodzenia (wypłaty gotówkowe), czy dacie płatności pochodnych od wynagrodzeń tj. składek ZUS oraz podatku dochodowego od osób fizycznych, które są płatne w późniejszych terminach.