Na podstawie upoważnienia Nr 21/2017 z dnia 30 listopada 2017 r. wydanego przez Prezydenta Miasta Kielce, pracownicy Wydziału Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miasta Kielce przeprowadzili w dniach od 4 grudnia do 20 grudnia 2017 r. kontrolę doraźną w zakresie prawidłowości danych zawartych we wniosku o udzielenie dotacji, miesięcznych informacjach o aktualnej liczbie uczniów/wychowanków, prawidłowości rozliczenia dotacji oraz  w zakresie przeznaczenia i wykorzystania środków otrzymanych w ramach dotacji za okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r.

1.  W wyniku czynności kontrolnych stwierdzono, co następuje:

Ośrodek Rewalidacyjno – Edukacyjno – Wychowawczy „DIAMENT" w 2016 roku otrzymał dotację z budżetu Miasta Kielce w wysokości 1.419.867,42 zł, a Niepubliczne Przedszkole Specjalne „Jaś i Małgosia" w wysokości 864.143,33 zł.

Analiza szczegółowa dokumentów przedstawionych do kontroli wykazała, że wydatki poniesione z dotacji w kontrolowanym okresie w wysokości 33.547,28 zł zostały wykorzystane niezgodnie z przeznaczeniem. Rozliczono m.in. wydatki inwestycyjne, odsetki od nieterminowych płatności. Brak potwierdzeń płatności do faktur, list płac czy poleceń wyjazdu służbowego, jak również brak dokumentów źródłowych na podstawie, których dokonano wydatku.

Rozliczenia dotacji ośrodka oraz przedszkola były sporządzone nierzetelnie tzn. daty na dokumentach źródłowych przedstawionych do kontroli nie odpowiadają datą wydatków wpisanych w rozliczeniach (wpisywana była data wystawienia dokumentu, bądź data sprzedaży), nazwy dokumentów źródłowych dotyczące wynagrodzeń z tytułu umów cywilnoprawnych finansowanych z dotacji wystawiane były błędnie (w zakresie daty wykonywania zlecenia, numeru umowy czy daty wystawienia lub obowiązywania umowy na podstawie, której był wystawiany rachunek).

Ponadto stwierdzono, że  Ośrodek Rewalidacyjno – Edukacyjno – Wychowawczy „DIAMENT" pobrał dotację w nadmiernej wysokości z budżetu Miasta Kielce w wysokości 378,30 zł. W informacjach o liczbie uczniów/wychowanków posiadających opinię o wczesnym wspomaganiu rozwoju przekazywanych do właściwego do spraw edukacji Wydziału Urzędu Miasta Kielce w miesiącu październiku zgłoszono o jednego więcej wychowanka niż wynikało to z posiadanych przez Ośrodek ważnych opini o wczesnym wspomaganiu rozwoju na dzień 1 października 2016 r.

W dniu 28 grudnia 2017 r. organ prowadzący zwrócił na konto Urzędu Miasta Kielce kwotę dotacji wraz z odsetkami wykorzystaną niezgodnie z przeznaczeniem oraz kwotę dotacji pobraną w nadmiernej wysokości.