Sprawozdanie z kontroli

Sprawozdanie z kontroli problemowej przeprowadzonej w Domu Pomocy Społecznej im. Florentyny Malskiej, ul. Tarnowska 10 w Kielcach i w Domu Pomocy Społecznej im. św. Brata Alberta, ul Żeromskiego 4/6 w Kielcach.

Na podstawie upoważnienia Nr 8/2012 z dnia 17 kwietnia 2012 r. wydanego przez Prezydenta Miasta Kielce pracownicy Wydziału Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miasta Kielce przeprowadzili w Domu Pomocy Społecznej im. Florentyny Malskiej, ul. Tarnowska 10 w Kielcach (od 18 kwietnia 2012 r. do 14 maja 2012 r.) oraz w Domu Pomocy Społecznej im. św. Brata Alberta, ul Żeromskiego 4/6 w Kielcach (od 25 czerwca 2012 r. do 10sierpnia 2012 r. z przerwami w dniach: 27.06.2012 r., 29.06.2012 r., 02-13.07.2012 r. oraz 17-24.07.2012 r.) kontrolę problemową w zakresie gospodarki pieniężnej, rozrachunków, dochodów i wydatków budżetowych za okres od dnia 1 stycznia 2011 r. do dnia 31 grudnia 2011 r.

W wyniku kontroli stwierdzono, co następuje:

1) W wyniku czynności kontrolnych przeprowadzonych w Domu Pomocy Społecznej im. Florentyny Malskiej, ul. Tarnowska 10 w Kielcach nie stwierdzono nieprawidłowości.

2) W wyniku czynności kontrolnych przeprowadzonych w Domu Pomocy Społecznej im. św. Brata Alberta, ul Żeromskiego 4/6 w Kielcach stwierdzono, co następuje:

Jednostka nieterminowo regulowała część zobowiązań wobec kontrahentów, np.:

- za f-rę VAT nr 4082/2011 wystawioną przez Aptekę Prywatną w Kielcach z terminem płatności do 01.09.2011 r. zapłacono przelewem w dniu 07.09.2011 r.,

- za f-rę VAT nr 086/07/2011 wystawioną przez Przedsiębiorstwo Wielobranżowe „Deltech” s.c. w Kielcach z terminem płatności do 14.08.2011 r. zapłacono przelewem w dniu 17.08.2011 r.,

- za f-rę VAT nr 440/07/2011 wystawioną przez Mega-Sport Hurt-Detal z Kielc z terminem płatności do 11.08.2011 r. zapłacono przelewem w dniu 17.08.2011 r.,

- za f-rę VAT nr 425/11 wystawioną przez Okręgową Spółdzielnię Mleczarską w Chmielniku z terminem płatności do 13.08.2011 r. zapłacono przelewem w dniu 17.08.2011 r.,

- za f-rę VAT nr 4615/M2/11 wystawioną przez Hawed Sp. z o.o. w Kielcach z terminem płatności do 12.08.2011 r. zapłacono przelewem w dniu 17.08.2011 r.,

- za f-rę VAT nr 27466/M1/11 wystawioną przez Hawed Sp. z o.o. w Kielcach z terminem płatności do 12.08.2011 r. zapłacono przelewem w dniu 17.08.2011 r.

Jednostka zawarła na czas dłuższy niż trzy lata umowę najmu z Polską Telefonią Komórkową Spółka z o.o. z siedzibą w Warszawie (na okres 10 lat). Jak wynika z art. 18, ust. 2, pkt 9 ppkt a) ustawy o samorządzie gminnym, do wyłącznej właściwości rady gminy należy podejmowanie uchwał w sprawach majątkowych gminy, przekraczających zakres zwykłego zarządu, dotyczących zasad nabywania, zbywania i obciążania nieruchomości oraz ich wydzierżawiania lub wynajmowania na czas oznaczony dłuższy niż 3 lata lub na czas nieoznaczony, o ile ustawy szczególne nie stanowią inaczej. Uchwała rady gminy jest wymagana również w przypadku, gdy po umowie zawartej na czas oznaczony do 3 lat strony zawierają kolejne umowy, których przedmiotem jest ta sama nieruchomość; do czasu określenia zasad wójt może dokonywać tych czynności wyłącznie za zgodą rady gminy. W trakcie kontroli ustalono, że gmina Kielce określiła zasady wydzierżawiania i wynajmowania nieruchomości miasta Kielce uchwałą Rady Miejskiej w Kielcach Nr XVIII/363/2007 z dnia 20 grudnia 2007 r. Z uchwały tej wynika, że Prezydent Miasta Kielce może wydzierżawić lub wynająć w drodze bezprzetargowej nieruchomości miasta Kielce na okres nie dłuższy niż 9 lat na ściśle określony tą uchwałą cel. W przypadku analizowanej umowy brak takich przesłanek.

Biorąc powyższe pod uwagę zawarcie przedmiotowej umowy najmu na okres dłuższy niż 3 lata wymagało podjęcia stosownej uchwały rady gminy, czego w tym przypadku zabrakło.

W jednym przypadku stwierdzono zatrudnienie pracownia na stanowisko urzędnicze bez uprzedniego przeprowadzenia postępowania konkursowego, naruszając artykułu 11 ust. 1 ustawy z dnia 21 listopada 2008 r. o pracownikach samorządowych (Dz. U. z 2008 r., Nr 223 poz. 1458), który mówi, iż: „Nabór kandydatów na wolne stanowiska urzędnicze, w tym na kierownicze stanowiska urzędnicze, jest otwarty i konkurencyjny”.

Faktura VAT Nr 1183/RS/2011 z dnia 02.09.2011 r. na kwotę 713,40 zł dotycząca zapłaty za naprawę obieraczki i zakup do niej części - korpusu została zaksięgowana w koszty i w całości ujęta w klasyfikacji budżetowej w paragrafie 4270 – Zakup usług remontowych. Zakup powyższej usługi wraz z niezbędną częścią powinien być zaklasyfikowany zarówno do paragrafu 4270 – Zakup usług remontowych (naprawa obieraczki za kwotę 184,50 zł) oraz do paragrafu 4210 - Zakup materiałów i wyposażenia (zakup części do obieraczki – korpusu za kwotę 528,90 zł). Powyższe uchybienie stanowi naruszenie przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. z 2010 r., Nr 38, poz. 207 z późń. zm.).

Autor: Mariusz Osiński	Osoba publikująca: Mariusz Osiński Kancelaria Prezydenta
Data utworzenia: 12 wrzesień 2012 08:50	Data publikacji: 12 wrzesień 2012 08:50
Wersja: 1.0

Strona Archiwalna BIP

aktualna strona BIP Urzędu Miasta w Kielcach
(od dnia 01.01.2022 r.) to:

bipum.kielce.eu

Na skróty