Sprawozdanie z kontroli

Sprawozdanie z kontroli problemowej przeprowadzonej w Zespole Szkół Ogólnokształcących Nr 6 w Kielcach oraz Zespole Szkół Ogólnokształcących Nr 29 w Kielcach.

Na podstawie upoważnienia Nr 7/2014 z dnia 20 maja 2014 r. wydanego przez Prezydenta Miasta Kielce pracownicy Wydziału Audytu Wewnętrznego i Kontroli Urzędu Miasta Kielce przeprowadzili w dniach od 21 maja 2014 r. do 9 czerwca 2014 r. kontrolę problemową w Zespole Szkół Ogólnokształcących Nr 6 w Kielcach oraz Zespole Szkół Ogólnokształcących Nr 29 w Kielcach w zakresie gospodarowania środkami trwałymi i wyposażeniem .

1. W wyniku czynności kontrolnych przeprowadzonych w Zespole Szkół Ogólnokształcących Nr 6 w Kielcach stwierdzono, co następuje:

W zakresie gospodarowania środkami trwałymi i wyposażeniem nieprawidłowości nie stwierdzono.

2. W wyniku czynności kontrolnych przeprowadzonych w Zespole Szkół Ogólnokształcących Nr 29 w Kielcach stwierdzono, co następuje:

W zakresie przepisów wewnętrznych:

W kontrolowanej jednostce stwierdzono brak zgodności instrukcji wewnętrznych jednostki dotyczących gospodarowania środkami trwałymi i wyposażeniem z obowiązującymi przepisami prawa oraz ze stanem faktycznym w jednostce.

W zakresie inwentaryzacji:

Na podstawie przedstawionej kontrolującym do wglądu dokumentacji ustalono, że ostatnia pełna inwentaryzacja przeprowadzona była jeszcze w Gimnazjum Nr 1w Kielcach, które funkcjonowało do 31.08.2009 roku, według stanu na ten właśnie dzień (31.08.2009 r.). Od dnia 01.09.2009 roku Gimnazjum Nr 1 weszło w skład Zespołu Szkół Ogólnokształcących Nr 29 w Kielcach. Od tego momentu nowopowstałej jednostce nie przeprowadzono pełnej inwentaryzacji wszystkich składników majątku. Zgodnie z art. 26 ust. 3 ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 r. termin i częstotliwość inwentaryzacji uważa się za dotrzymane, jeżeli inwentaryzację środków trwałych oraz maszyn i urządzeń wchodzących w skład środków trwałych w budowie, znajdujących się na terenie strzeżonym - przeprowadzono raz w ciągu 4 lat. W momencie zmiany na stanowisku Dyrektora nie przeprowadzono inwentaryzacji zdawczo – odbiorczej (zmiana osoby materialnie odpowiedzialnej za powierzone jej mienie-majątek Szkoły).

W zakresie gospodarki środkami trwałymi i wyposażeniem:

Zespół Szkół Ogólnokształcących Nr 29 w Kielcach administruje bez tytułu prawnego nieruchomościami gruntowymi o łącznej powierzchni 13181 m² oznaczonych w ewidencji gruntów Urzędu Miasta w Kielcach jako działki:

- 483/1 o powierzchni 341 m² (właściciel – Gmina Kielce),

- 484 o powierzchni 12821 m² (właściciel – Gmina Kielce), na której znajduje się budynek szkoły, boisko wielofunkcyjne oraz ogrodzenie,

- 492/3 o powierzchni 19 m² (właściciel – Gmina Kielce).

Książka obiektu budowlanego nie zawiera:

- pozwolenia na użytkowanie obiektu - nazwy organu, który wydał, numer i datę wydania,

- protokołu odbioru obiektu - numer i datę sporządzenia; zmiany właściciela lub zarządcy - numeru i daty protokołu przejęcia obiektu,

- danych ogólnych o obiekcie wraz z wykazem dokumentacji, w tym dokumentacji technicznej przekazanej właścicielowi (zarządcy) przy zakładaniu książki.

- W trakcie kontroli stwierdzono rozbieżności pomiędzy datą przyjęcia na stan – wpis do księgi inwentarzowej, a datą wprowadzenia do ewidencji księgowej np. zakupu projektora, wykonania piłkołapów czy zakupu licencji.

W wyniku przeprowadzonej wizji na terenie jednostki stwierdzono, że zgodnie z przepisami wewnętrznymi Szkoły oznaczenia środków trwałych oraz pozostałych środków powinny być umieszczone w miejscu widocznie dostępnym, oznaczone trwale symbolem zawierającym nazwę jednostki tj. ZSO29/nr księgi/str./poz. W kontrolowanej jednostce środki trwałe oznaczane są poprzez podanie grupy, strony i pozycji w księdze inwentarzowej. Ponadto numery inwentarzowe na wykazach znajdujących się w poszczególnych pomieszczeniach nie zawierają oznaczenia jednostki. Niektóre środki trwałe oznaczone są w miejscu niewidocznym np. projektor znajdujący się w sali nr 17 lub regały biurowe znajdujące się w gabinecie wicedyrektora. Przedmioty niskocenne nie posiadają oznaczenia szkoły. Drukarka, laptop oraz wieszak w pokoju intendentki oraz kadrowej posiadają zarówno oznaczenie nieistniejącej Szkoły Podstawowej Nr 7 oraz Zespołu Szkół Ogólnokształcących Nr 29 w Kielcach. Przedmioty znajdujące się w kuchni (zmywarka do naczyń, obieraczka do ziemniaków, patelnia elektryczna, kuchenki gazowe TG-107, chłodziarka FRA AMIC, kuchenka mikrofalowa SANYO, kuchnia gazowej POLAR, waga bateryjna, szafa ubraniowa) nie posiadały oznaczenia. W trakcie kontroli stwierdzono, że zgodnie z wykazem w kuchni powinny znajdować się dwie patelnie elektryczne, a znajdowała się tylko jedna, druga została przeniesiona do piwnicy. W magazynie znajdującym się na parterze stwierdzono brak drabiny i krzesła drewnianego.

W zakresie gospodarki magazynowej:

Obrót materiałów w poszczególnych magazynach nie jest uregulowany w sposób szczegółowy w przepisach wewnętrznych jednostki (brak wykazu osób upoważnionych do pobierania towarów). Magazyn żywnościowy usytuowany jest w pomieszczeniu znajdującym się pomiędzy pomieszczeniami kuchni, a klatką schodową prowadzącą do piwnicy. Nie posiada zamykanych na klucz drzwi zewnętrznych. Dostęp do magazynu żywnościowego posiadają oprócz intendentki, także pracownicy kuchni.

Autor: Mariusz Osiński	Osoba publikująca: Mariusz Osiński Kancelaria Prezydenta
Data utworzenia: 24 lipiec 2014 10:19	Data publikacji: 24 lipiec 2014 10:19
Wersja: 1.0

Strona Archiwalna BIP

aktualna strona BIP Urzędu Miasta w Kielcach
(od dnia 01.01.2022 r.) to:

bipum.kielce.eu

Na skróty